1 本年度报告摘要来自年度报告全文，为全方面了解本公司的经营成果、财务情况及未来发展规划，投资者应当到网站仔细阅读年度报告全文。
公司已在本报告中详细阐述公司在经营过程中可能面临的各种风险及应对措施，敬请查阅本报告第三节“管理层讨论与分析”。
3 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
5 中天运会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
公司2022年度利润分配及资本公积金转增股本方案为：以实施本次权益分派股权登记日总股本为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币7元（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增4股，公司不送红股。截至2022年12月31日，公司总股本112,616,306股，以此计算预计共分配现金股利人民币78,831,414.2元（含税），占归属于上市公司股东净利润的比例为32.56%；拟以资本公积向全体股东转增股本45,046,522股，本次转增后公司总股本为157,662,828股。（具体以中国证券登记结算有限责任公司上海分公司最终登记结果为准）。
如在实施权益分派的股权登记日前公司总股本发生变动的，公司拟维持每股分配（转增）比例不变，相应调整分配（转增）总额。如后续总股本发生明显的变化，将另行公告具体调整情况。
公司是一家专门干数控刀具产品和硬质合金制品的研发、生产和销售，具有自主研发和创造新兴事物的能力的高新技术企业。公司生产的数控刀具产品主要是数控刀片。数控刀片是数字控制机床实现切削功能的“牙齿”，是工业母机的核心部件，大范围的应用于加工不锈钢、钢、铸铁、有色金属等金属材料工件。公司生产的硬质合金制品主要是锯齿刀片、圆片和棒材，加工制作而成硬质合金锯片、圆片铣刀、整体刀具等硬质合金切削刀具，大范围的应用于切割各种非金属和金属材料工件。
数控刀具产品是顺应我国数字化制造技术发展的新趋势的关键工具。公司的主要数控刀具产品为数控刀片，包括车削、铣削和钻削三大系列。数控刀片具有“高精密、高技术、高性能”的特点，是数字控制机床在各类机械工艺流程中所需的易耗品，需求量大。公司生产的数控刀片大部分是PVD涂层刀片和CVD涂层刀片，大范围的应用于通用机械、汽车、模具、轨道交通、航空航天、能源、石油化学工业等领域。
公司具备较为深厚的自主设计与制造能力，推出了较为齐全的数控刀具产品系列，其中核心重点产品为用于不锈钢和钢件加工的数控刀片，并延伸到其他系列。公司“OKE”品牌在第四届切削刀具用户调查中被评选为“用户满意品牌”，自主研制用于不锈钢和钢材料加工刀片分别获得“金锋奖”（2019和2021年切削刀具创新产品奖）和“2020和2021年荣格技术创新奖”。
公司的硬质合金制品主要是锯齿刀片、圆片和棒材。锯齿刀片是公司产量顶级规模的硬质合金制品，技术和市场地位处于细分行业前列，是“国家制造业单项冠军产品”。公司锯齿刀片产品系列齐全，可用于通用级、专业级和工业级等各层级锯片的制造。
公司自主研制的用于切割人造板的工业级锯齿刀片，解决了超细、纳米级晶粒级别硬质合金生产的全部过程金属粉末易氧化、易团聚技术难点和烧结成型的过程易出现晶粒异常长大等工艺难题，可用于切割刨花板、高密度板、多层复合实木地板等各种木质复合材料。公司自主研制的用于切割钢材的工业级锯齿刀片，在高温工况下依然稳定性很高，具有高红韧性、耐冲击性和抗粘刀性等特点，适合高速断续切削，应用于冶金行业对于大型碳钢、合金钢、特种钢、不锈钢坯件和管材等难加工钢材的切割。
公司自主研制的整体硬质合金圆片，解决了超薄合金制品生产的全部过程中易发生形变的难题，可应用于不锈钢、钛合金等难加工材料的切割。
公司生产的棒材是制造高性能硬质合金整体刀具的基体材料，产品以超细纳米硬质合金材质为主，其具备高强度、高硬度的双高性能特点，组织架构均匀性好，通过精磨倒角、开槽、磨刃、涂层等工序可制造铣刀、钻头、铰刀、丝锥等整体硬质合金刀具。该类刀具被大范围的使用在航空航天、汽车制造、模具、3C电子、机械加工等加工制造业，应用广泛，市场空间广阔。
公司的原材料采购模式主要为以产定购。碳化钨（WC）、钴（Co）粉是公司产品主要的原材料，其采购价格采用随行就市的定价原则，采购部门结合资金运作情况、库存情况及原材料市场行情报价变动情况，合理调整采购策略并控制物资采购。
对于原料的采购，由生产管理中心根据营销管理中心的订单制定生产计划，并在每月初确定原料采购需求，根据审批权限批准后生成采购计划。采购管理中心根据拟采购物资的类别，优先从合格供应商库中选取供应商进行比价采购，根据审批权限批准后签订采购合同。
公司采用“以销定产、适度库存”的生产模式，主要按照每个客户的订单情况安排生产，同时结合市场预计销售情况，确定合理的库存规模。公司主要经营产品的合金制造、精密加工、涂层等核心工序依托自身生产能力。对部分需要金属表面处理的锯齿刀片，公司委托给有资质的单位；对部分客户的小批量零星加工需求，公司依据自身产能及排产计划安排外协生产，以提升公司生产协同效率。
公司营销管理中心采用分产品、划片区的组织形式来开拓市场。公司采用直销为主、经销为辅的经营模式。直销模式下，公司与客户签订购销协议销售产品。经销模式下，公司与经销商签订买断式产品营销售卖合同，将产品销售给经销商，再由经销商销售给终端客户。
硬质合金被誉为“工业牙齿”。用硬质合金制造的切削刀具，大范围的应用于金属和非金属材料加工领域。根据中国证监会《上市公司行业分类指引》，公司硬质合金制品和数控刀具产品均属于“C33金属制作的产品业”。在《国民经济行业分类》中，数控刀具产品属于“C3321切削工具制造”，硬质合金制品属于“C3393锻件及粉末冶金制品制造”。公司生产的锯齿刀片、圆片等硬质合金制品属于硬质合金刀具材料，数控刀片属于硬质合金刀具产品，因此公司所属细分行业为硬质合金刀具行业。
刀具材料最重要的包含硬质合金、工具钢（碳素工具钢、合金工具钢、高速钢）、陶瓷和超硬材料（人造金刚石PCD、立方氮化硼CBN）。从刀具材料发展历史来看，硬质合金的出现与发展，替代了很大一部分高速钢。硬质合金的综合性能更优异，使用领域最为广泛。
近两年，得益于国内头部企业崛起，技术突破，产能释放，国内硬质合金行业加快速度进行发展，数控刀具产品上涨的速度更快。大多数表现在以下方面：
欧美等发达国家的硬质合金工业体系成熟，对材料基础原理和涂层原理的研究成果较多，通过持续不断的优化硬质合金材质、涂层和刀具结构，提高硬质合金刀具的高效加工性能，使硬质合金刀具能够最大范围的应用到各种领域。根据前瞻资讯的报告数据显示，在全球范围内，硬质合金刀具占主导地位，比重超过60%。
硬质合金刀具是参与数字化制造的主导刀具。随着我们国家制造业持续升级，硬质合金刀具的产值占比慢慢地提高。近几年我国切削刀具的产值结构发生着持续的变化，综合性能更优越的硬质合金刀具产值占比不断在提高。根据《第四届切削刀具用户调查数据分析报告》统计显示，我国硬质合金刀具占主导地位，占比约为53%。
我国正处于产业体系的调整升级阶段，机床数控化是机床行业的升级趋势。我国新增机床数控化率近年来整体保持着稳定增长，我国新增金属切削机床数控化率从2013年的28.38%提升到2021年的45%，但相对于日本等发达国家接近100%机床数控化率，我们国家金属切削机床的数控化程度的提升空间很大。作为数控金属切削机床的易耗部件，无论是存量机床的配备需要，还是每年新增机床的增量需求，都将带动数控刀具的消费需求。
2012年以后，我国刀具年消费总额与机床年消费总额的比例呈现向上增长趋势，2021年达到31%，说明我们国家工具消费在提质升级，但发达国家刀具消费约为机床消费额的50%左右，可见我国刀具消费水平任旧存在较大提升空间。
近几年，国内刀具企业快速崛起，凭借性价比和本土服务优势，国产数控刀具进口替代加速。根据我们国家机床工具工业协会统计数据，2021年我国刀具市场消费规模为477亿元。随着我们国家刀具公司制作数控刀具能力日益增强，2015年以来我国进口刀具占比逐年降低，由2015年37.20%降至2021年28.90%左右，数控刀具的进口依赖度进一步降低。
公司致力于硬质合金刀具的研发、生产，产品品种类型齐全、定制化能力较强、技术积累扎实。
公司锯齿刀片在国内享有较高的市场地位，产品实现进口替代。根据中国钨业协会的统计数据，公司锯齿产品生产规模处于国内第一，是国家制造业单项冠军产品。
公司生产的数控刀片，产品系列丰富，切削寿命、切削性能、切削精度等均达到行业领先水平,有效为用户企业提高加工效率、降低生产所带来的成本、增加经济效益。公司自主开发的M类（不锈钢）和P类（钢）数控刀片为公司带来了经营效益的迅速增加，均荣获了“金锋奖”和“荣格技术创新奖”；2022年，公司FM453经济王系列面铣刀获得“荣格技术创新奖”。根据中国钨业协会的统计数据，公司数控刀片产量位居国内第二。
公司所处行业正迎来历史性的发展机遇。作为高端制造和人机一体化智能系统的基础，数控刀具规模将逐步扩大，进口替代速度加快，未来国内产业竞争力也有望在国际市场中明显提升。公司作为行业内的主要企业之一，也将迎来业务的快速扩张期。
随着国内机械加工行业自动化和智能化程度的提高，我国新增机床的数控化率逐步提升，对数控刀具加工效率的要求也慢慢变得高。加工效率的提升对数控刀片的高温性能、耐磨性等方面提出了更高的要求。随着我国制造业提质升级，加工件材质复合、复杂程度提升，数控刀具也需要随之不断迭代升级，展开对涂层硬质合金刀具、金刚石涂层刀具等复合涂层产品课题研究，从基础原理着手提升数控刀具加工效率成为重要手段。下游加工场景复杂程度提升，参与下游场景加工工艺设计和现场管理也成为提升数控刀具加工效率的有力方式。
我国提出“中国制造2025”和“互联网+”行动计划，推进我国制造业向自动化、智能化方向升级，提升数字化制造水平。数控刀具是数字化制造的组成要素，是提高劳动生产率和质量的关键手段，在节约制造成本方面具有“四两拨千斤”的作用。高端数控刀具依赖进口关乎国家经济安全和国防安全，是制约我国成为制造强国的障碍。国际形势变化不确定性促使国内高端装备制造不断推行国产制造备胎计划，作为制造加工关键产品，刀具往高端领域渗透由此受益，进口替代加速。我国数控刀具的自给能力在逐步增强，进口依赖度在逐年降低，此外，随着国内刀具企业快速崛起，替代加深，国产刀具技术愈加成熟，产品供应能力提升，积极探索出口市场成为必然。进口替代领域和场景越来越多，刀具国内产业竞争力也将在国际市场中充分体现。
在发达国家，刀具随着数字化制造一起成长。随着制造业对刀具的认识、使用和要求提高，刀具材料经历了从碳素工具钢、高速钢向硬质合金和超硬材料的升级，刀具技术、研发、营销、服务体系比之前更为复杂，刀具的模仿越来越难，自主创新的要求慢慢的升高，小型刀具企业的生存和发展环境越来越小。未来，随着刀具技术的演进，小企业没有能力在刀具材料、涂层等领域持续研发投入，在市场之间的竞争中处于劣势，必然被行业头部企业所淘汰；具有品牌、资本、技术优势的企业在高端应用领域更具竞争优势，拥有较大发展空间，将获取更多的市场占有率，从而使整个刀具行业的市场集中度提高。
目前，国际领先的刀具生产企业凭借其丰富的产品品种类型、对客户的真实需求的深度理解、较高的研发实力为用户公司可以提供个性化的切削加工整体解决方案。未来，我国刀具制造商的角色将发生转变，从单纯的刀具生产、供应扩大至新切削工艺及相应配套技术和产品的开发，从单纯刀具供应商的地位上升至为用户企业解决加工问题的重要合作伙伴。提供机械加工整体解决方案是刀具制造公司发展重要的战略方向，刀具企业积极布局以提升整体解决方案及综合服务能力。
4.1 普通股股东总数、表决权恢复的优先股股东总数和持有特别表决权股份的股东总数及前10 名股东情况
1 公司应该依据重要性原则，披露报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项。
2 公司年度报告披露后存在退市风险警示或终止上市情形的，应当披露导致退市风险警示或终止上市情形的原因。
本公司董事会及全体董事保证公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。
（三）投票方式：本次股东大会所采用的表决方式是现场投票和网络投票相结合的方式
采用上海证券交易所网络投票系统，通过交易系统投票平台的投票时间为股东大会召开当日的交易时间段，即9:15-9:25,9:30-11:30，13:00-15:00；利用互联网投票平台的投票时间为股东大会召开当日的9:15-15:00。
涉及融资融券、转融通业务、约定购回业务相关账户以及沪股通投资者的投票，应按照《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号 一 规范运作》等有关法律法规执行。
本次提交股东大会审议的议案已经公司第二届董事会第二十九次会议及第二届监事会第二十六次会议审议通过，相关公告已于2023年4月12日在上海证券交易所网站（）及《中国证券报》《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》予以披露。公司将在2022年度股东大会召开前，在上海证券交易所网站（）登载《2022年年度股东大会会议资料》。
3、对中小投资者单独计票的议案：议案5、议案6、议案8、议案9、议案10
（一）本公司股东通过上海证券交易所股东大会网络投票系统行使表决权的，既可以登陆交易系统投票平台（通过指定交易的证券公司交易终端）做投票，也可以登陆互联网投票平台（网址：做投票。首次登陆互联网投票平台做投票的，投资的人要完成股东身份认证。具体操作请见互联网投票平台网站说明。
（二）同一表决权通过现场、本所网络投票平台或其他方式重复进行表决的，以第一次投票结果为准。
（一）股权登记日下午收市时在中国登记结算有限公司上海分公司登记在册的公司股东有权出席股东大会（详细情况详见下表），并可以以书面形式委托代理人出席会议和参加表决。该代理人不必是公司股东。
（一）登记时间：2023年4月28日9:00-17:00，以信函、传真、邮件方式办理登记的，须在2023年4月28日17:00 前送达，以抵达公司的时间为准。信函、传真中需注明股东联系人、联系方式及注明“股东大会”字样, 如通过传真方式办理登记，请与公司电话确认后方视为登记成功。
1.自然人股东亲自出席的，应出示其本人身份证原件、股票账户卡原件（如有）；委托代理人出席会议的，应出示委托人股票账户卡原件（如有）和身份证复印件、授权委托书原件和受托人身份证原件。
2.法人股东由法定代表人/执行事务合伙人亲自出席会议的，应出示其本人身份证原件、法人营业执照复印件并加盖公章、股票账户卡原件（如有）；法人股东委托代理人出席会议的，代理人应出示其本人身份证原件、法人营业执照复印件并加盖公章、股票账户卡原件（如有）、授权委托书（法定代表人/执行事务合伙人签字并加盖公章）。
3.融资融券投资者出席现场会议的，应持融资融券相关证券公司出具的证券账户证明及其向投资者出具的授权委托书原件；投资者为个人的，还应持本人身份证或其他能够表明其身份的有效证件原件；投资者为机构的，还应持本单位营业执照（复印件并加盖公章）、参会人员有效身份证件原件、授权委托书原件。
兹委托 先生（女士）代表本单位（或本人）出席2023年5月5日召开的贵公司2022年年度股东大会，并代为行使表决权。
委托人应在委托书中“同意”、“反对”或“弃权”意向中选择一个并打“√”，对于委托人在本授权委托书中未作具体指示的，受托人有权按自己的意愿进行表决。
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。
● 每股分配及转增比例：每10股派发现金红利7元（含税），同时以资本公积金向全体股东每10股转增4股。
● 本次利润分配及资本公积金转增股本以实施权益分派股权登记日登记的公司总股本为基数，具体日期将在权益分派实施公告中明确。
● 在实施权益分派的股权登记日前公司总股本发生变动的，拟维持每股分配（转增）比例不变，相应调整分配（转增）总额，并将另行公告具体调整情况。
经中天运会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2022年度公司归属于上市公司股东的纯利润是242,084,486.35元；截至2022年12月31日，公司资本公积金余额为人民币1,718,853,338.47元，未分配利润为人民币578,301,989.78元, 母公司未分配利润为人民币466,051,540.48元。经董事会决议，公司拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数分配利润。2022年度利润分配及资本公积金转增股本方案如下：
1.以实施权益分派股权登记日的总股本为基数，公司拟向全体股东每10股派发现金红利7元（含税），截至2022年12月31日公司总股本112,616,306股，以此计算合计拟派发现金红利78,831,414.2元（含税）。本年度公司现金分红金额占归属于上市公司股东净利润的比例为32.56%。
2.以实施权益分派股权登记日的总股本为基数，公司拟以资本公积金向全体股东每10股转增4股。截至2022年12月31日，公司总股本112,616,306股，以此计算合计拟转增股本45,046,522股，本次转增后公司总股本为157,662,828股。（具体以中国证券登记结算有限责任公司上海分公司最终登记结果为准）。
如在实施权益分派的股权登记日前公司总股本发生变动的，公司拟维持每股分配（转增）比例不变，相应调整分配（转增）总额。如后续总股本发生明显的变化，将另行公告具体调整情况。
本次利润分配及资本公积金转增股本方案尚需提交公司2022年年度股东大会审议。
公司于2023年4月10日召开第二届董事会第二十九次会议审议通过了《关于2022年度利润分配及资本公积金转增股本方案的议案》，同意本次利润分配及资本公积转增股本方案并同意将该方案提交公司2022年年度股东大会审议。
经审阅，本次利润分配及资本公积金转增股本方案符合《公司法》《上市公司监督管理指引第3号一一上市公司现金分红（2022年修订）》《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号一一规范运作》及《公司章程》的相关规定，考虑了公司所处行业特点、发展阶段、盈利水平及未来发展资金需求等因素，符合公司实际，兼顾了公司和全体股东的利益，不存在损害中小股东利益的情况。
公司于2023年4月10日召开第二届监事会第二十六次会议，审议通过了《关于2022年度利润分配及资本公积金转增股本方案的议案》，监事会认为公司2022年年度利润分配及资本公积转增股本方案最大限度地考虑了公司纯收入情况、现金流状态及资金需求等各种各样的因素，不存在损害中小股东利益的情形，符合公司经营现状，有利于公司的持续、稳定、健康发展。
本次利润分配方案结合了公司发展阶段、未来的资金需求等因素，不会对公司经营现金流产生重大影响，不会影响企业正常经营和长期发展。
本次利润分配及资本公积金转增股本方案尚需提交公司2022年年度股东大会审议通过后方可实施。敬请广大投资者注意投资风险。
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。
● 本次会计政策变更是株洲欧科亿数控精密刀具股份有限公司（以下简称“公司”）根据财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》及《企业会计准则解释第 16 号》变更相应的会计政策，符合有关法律和法规的规定和公司真实的情况，不会对公司财务情况、经营成果和现金流量产生重大影响。
2021年12月31日，财政部发布了《关于印发〈企业会计准则解释第15号〉 的通知》(财会[2021]35号)（以下简称“准则解释第15号”），规定了“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理、关于亏损合同的判断”的内容，自2022年1月1日起施行。“关于资金集中管理相关列报”的内容自公布之日起施行。
2022年11月30日，财政部发布了《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通知》(财会[2022]31号)（以下简称“准则解释第16号”），规定了“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”、“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”。同时，解释 16 号要求：“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起执行。
变更前采用的会计政策：本次会计政策变更前，公司执行财政部颁布的《企业会计准则一一基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告及其他相关规定。
本次会计政策变更后，公司将执行解释 15 号及解释 16 号的相关规定。其他未变更部分，仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则一一基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。
根据准则解释15号的要求，企业决定“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理、关于亏损合同的判断”的内容，自2022年1月1日起施行。“关于资金集中管理相关列报”的内容自公布之日起施行。
根据准则解释16号的要求，企业决定“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处 理”内容自公布之日起执行。
本次会计政策变更系公司依据财政部颁布的准则解释第15号、第16号的规定和要求做的合理变更，变更后的会计政策能更客观、公允地反映公司的财务情况和经营成果，符合有关法律和法规的规定和公司的真实的情况，不会对公司的财务情况、经营成果和现金流量产生重大影响，亦不存在损害公司及股东利益的情况。
公司于2023年4月10日召开第二届董事会第二十九次会议，审议通过了《关于公司会计政策变更的议案》。
公司本次会计政策变更系根据财政部颁布的新会计准则进行的合理变更，不会对公司财务情况、经营成果和现金流量产生重大影响，亦不存在对以前年度的追溯调整。变更后的会计政策符合财政部、中国证券监督管理委员会、上海证券交易所的相关规定，不存在损害公司及全体股东利益特别是中小股东利益的情形。本次会计政策变更的决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定。因此，我们赞同公司本次会计政策变更。
经审议，监事会认为：本次会计政策变更是根据财政部相关文件要求做的合理变更，符合《企业会计准则》及相关规定，符合公司真实的情况，执行新会计政策能够客观、公允地反映公司的财务情况和经营成果，本次会计政策变更的决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定，不存在损害公司和中小股东利益的情形。
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。
● 为了满足日常经营和业务发展需要，株洲欧科亿数控精密刀具股份有限公司（以下简称“公司”）及全资子公司株洲欧科亿切削工具有限公司（以下简称“欧科亿切削”）预计向银行等金融机构申请综合授信额度不超过人民币10亿元。同时，公司拟为全资子公司欧科亿切削向银行等金融机构申请综合授信额度提供连带责任担保，担保总额度不超过人民币3亿元。该授信及担保额度有效期自2022年年度股东大会审议通过之日起至2023年年度股东大会召开之日止。
为了满足公司及全资子公司株洲欧科亿切削工具有限公司日常经营和业务发展需要，公司及全资子公司欧科亿切削预计向银行等金融机构申请综合授信额度不超过人民币10亿元。同时，公司拟为全资子公司欧科亿切削向银行等金融机构申请综合授信额度提供连带责任担保，担保总额度不超过人民币3亿元。该授信及担保额度有效期自2022年年度股东大会审议通过之日起至2023年年度股东大会召开之日止。
上述综合授信额度包括但不限于流动资金贷款、项目贷款、信用证额度、银行票据额度、贸易融资额度、保函等业务。综合授信额度和具体业务品种最终以银行等金融机构实际审批为准，在授权期限内，授信额度可循环使用。同时，为提升工作效率，及时办理融资业务，公司董事会提请股东大会授权公司董事长根据实际经营情况的需要，在授信（担保）额度和期限内代表公司全权办理相关具体事宜。
公司于2023年4月10日召开第二届董事会第二十九次会议，审议通过《关于公司及全资子公司申请综合授信额度及为子公司做担保的议案》，独立董事对此事项发表了同意的独立意见。根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》及《公司章程》等相关规定，本议案尚需提交公司股东大会审议，公司董事会提请股东大会授权公司董事长根据实际经营情况的需要，在授信（担保）额度和期限内代表公司全权办理相关具体事宜。
注册地址：湖南省株洲市天元区仙月环路899号新马动力创新园2.1期A研发厂房118-c
经营范围：硬质合金刀片、数控刀片、整体硬质合金铣刀、孔加工刀具、丝锥、金属陶瓷刀片的研发、加工、销售；工具系统、模具的制造；自营和代理各类商品及技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。
公司以上计划做担保额度仅为预计额度，目前尚未签订相关担保协议，实际担保金额、担保期限等事项以正式实际签署的担保合同为准。公司董事会提请股东大会授权公司董事长根据实际经营情况的需要，在担保额度和期限内代表公司全权办理上述担保相关具体事宜。
本次为全资子公司做担保，是为满足全资子公司日常经营的需要，有利于全资子公司生产经营工作的持续、稳健开展。被担保对象为公司全资子公司，担保风险总体可控，不存在损害公司及全体股东尤其是中小股东利益的情形。
公司于2023年4月10日召开的第二届董事会第二十九次会议审议通过了《关于公司及全资子公司申请综合授信额度及为子公司做担保的议案》。公司董事会认为：本次公司及全资子公司申请综合授信额度及为子公司做担保是考虑子公司业务发展需要而做出的，有利于提高子公司融资效率、降低融资成本，符合子公司实际经营情况和公司整体发展的策略。被担保对象为公司全资子公司，具备偿还债务的能力，担保风险可控，为其做担保符合公司和全体股东的利益。董事会都同意本次担保事项。
公司独立董事认为，本次公司及全资子公司向银行等金融机构申请综合授信额度，公司为全资子公司向银行等金融机构申请综合授信额度提供连带责任担保，有利于满足公司及全资子公司日常经营的需要，符合公司经营实际和整体发展的策略，审议及决策程序符合有关法律和法规的要求，风险在公司的可控范围内，不存在损害公司及公司股东、特别是中小股东利益的情形。因此，全体独立董事都同意该事项。
经核查，保荐人认为：欧科亿及子公司本次申请综合授信额度及公司为子公司做担保事项已经公司董事会审议通过，独立董事已发表了明确的同意意见，本事项尚需提交公司股东大会审议，符合相关的法律和法规并履行了必要的法律程序，符合公司及子公司日常经营所需，不会对公司及中小股东利益构成重大不利影响。
综上，保荐人对公司及子公司向金融机构申请综合授信额度及公司为子公司做担保事项无异议。
（二）民生证券股份有限公司关于株洲欧科亿数控精密刀具股份有限公司及全资子公司申请综合授信额度及为子公司做担保的核查意见。
本公司监事会及全体监事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。
株洲欧科亿数控精密刀具股份有限公司（以下简称“公司”）第二届监事会第二十六次会议于2023年4月10日在公司会议室以现场和通讯表决方式召开，会议通知已于2023年3月31日以电话或传真的方式发出。会议应出席监事3人，实际出席监事3人，会议由监事会主席张奕先生主持。本次会议的召集和召开符合《公司法》等法律、法规、规范性文件和《公司章程》的有关法律法规。
经审议，监事会认为：报告期内，公司监事会按照《公司法》《公司章程》和《监事会议事规则》等有关规定，认真履行职责，对公司重大决策和决议的形成、表决程序进行了监督和审查，对公司依法运作进行了检查。特别是对公司经营活动、财务情况、股东大会召开程序以及董事、高级管理人员履行职责情况等方面实施了有效监督，较好地保障了公司股东权益、公司利益和员工的合法权益，促进了公司的规范化运作。
经审议，监事会认为：公司2022年年度报告的编制和审议程序符合有关法律和法规及《公司章程》等内部管理制度的规定；公司2022年年度报告的内容和格式符合中国证监会和上海证券交易所的各项规定，所包含的信息公允地反映了公司2022年度的财务情况和经营成果等事项；年度报告编制过程中，未发现公司参与年度报告编制和审议的人员有违反保密规定的行为；因此，我们保证公司2022年年度报告所披露的信息真实、准确、完整，不存在任何虚假记载、误导性陈述和重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性、完整性依法承担法律责任。
具体内容详见公司于同日刊载于上海证券交易所网站（）的《2022年年度报告》及《2022年年度报告摘要》。
经审议，监事会认为：公司2022年度财务决算按照《公司法》《企业会计准则》和《公司章程》等规定编制，公允反映了公司2022年12月31日的合并及母公司财务情况，以及2022年年度的合并及母公司经营成果和现金流量情况。
（四）审议通过《关于2022年度利润分配及资本公积金转增股本方案的议案》
经审议，监事会认为：公司2022年年度利润分配及资本公积转增股本方案最大限度地考虑了公司纯收入情况、现金流状态及资金需求等各种各样的因素，不存在损害中小股东利益的情形，符合公司经营现状，有利于公司的持续、稳定、健康发展。
具体内容详见公司同日刊载于上海证券交易所网站（）的《关于2022年度利润分配及资本公积金转增股本方案的公告》。
经审议，监事会认为：公司2023年度日常关联交易预计情况为公司正常经营所需，程序合法，交易价格遵循公允定价原则。本次预计的关联交易在某些特定的程度上支持了公司的生产经营和持续发展，有利于公司正常经营的稳定，有助于公司长远战略发展，不存在损害公司及股东特别是中小股东利益的情况。
具体内容详见公司同日刊载于上海证券交易所网站（）的《关于2023年度日常关联交易预计的公告》。
经审议，监事会认为：公司2022年度募集资金存储放置与使用情况符合《上海证券交易所科创板股票上市规则》《上市公司监督管理指引第2号一一上市公司广泛征集资金管理和使用的监督管理要求（2022年修订）》等法律和法规和公司《募集资金管理制度》等制度文件的规定；公司对募集资金进行了专户存储和专项使用，并及时履行了相关信息公开披露义务，募集资金具体使用情况与公司已披露的信息一致，不存在变相改变募集资金用途和损害股东利益的情况，不存在违规使用募集资金的情形。
具体内容详见公司同日刊载于上海证券交易所网站（）的《关于2022年度募集资金存储放置与实际使用情况的专项报告》。
经审议，监事会认为：中天运会计师事务所（特殊普通合伙）具备良好的职业操守和专业能力，在对公司具体审计工作中，能做到勤勉尽责、认真履职，客观、公正地评价公司财务情况和经营成果，赞同公司续聘中天运会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度财务及内控审计机构。
具体内容详见公司同日刊载于上海证券交易所网站（）的《关于续聘会计师事务所的公告》。
具体内容详见公司同日刊载于上海证券交易所网站（）的《关于公司2023年度董事、监事和高级管理人员薪酬方案的公告》。
经审议，监事会认为：截至内部控制自我评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制，也未发现非财务报告内部控制重大缺陷。自内部控制自我评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
具体内容详见公司同日刊载于上海证券交易所网站（）的《2022年度内部控制评价报告》。
经审议，监事会认为：本次会计政策变更是根据财政部相关文件要求做的合理变更，符合《企业会计准则》及相关规定，符合公司真实的情况，执行新会计政策能够客观、公允地反映公司的财务情况和经营成果，本次会计政策变更的决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定，不存在损害公司和中小股东利益的情形。
具体内容详见公司同日刊载于上海证券交易所网站（）的《关于公司会计政策变更的公告》。
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。
● 日常关联交易对上市公司的影响：本次关联交易为公司日常关联交易，以公司正常经营业务为基础，以市场行情报价为定价依据，不影响公司的独立性，不存在损害公司及股东利益的情形，公司不会因该关联交易对关联方产生依赖。
株洲欧科亿数控精密刀具股份有限公司（以下简称“公司”或“欧科亿”）于2023年4月10日召开第二届董事会第二十九次会议，审议通过了《关于2023年度日常关联交易预计的议案》，本次日常关联交易预计交易金额合计为8,000万元。关联董事穆猛刚回避表决，出席会议的非关联董事及监事都同意该议案，审议程序符合有关法律和法规的规定。
公司独立董事对前述议案进行了事前认可并发表了明确同意的独立意见。独立董事认为：公司预计与关联方发生的日常关联交易是正常生产经营业务，遵循了公平、公正、公开的原则，按照市场公允价格作为定价原则；该类交易对公司独立性无影响，公司主体业务不会因此类交易而对关联人形成依赖，不存在损害公司及股东利益，特别是中小股东利益的情形，符合公司和全体股东的利益。
